Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18 февраля 2014 г. N  11146/13 Суд оставил в силе решение суда первой инстанции и постановление апелляционного суда по делу о привлечении к административной ответственности, поскольку установлен факт несоблюдения лицом, привлеченным к административной ответственности, требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, порядок привлечения к административной ответственности соблюден [обратиться к тексту документа]

Ст. 15.27 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за неисполнение требований законодательства о противодействии отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.
Так, ч. 1 этой статьи устанавливает ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо о подозрительных операциях, а равно повлекшее представление таких сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока. Ч. 2 - за те же действия (бездействие), повлекшие непредставление указанных сведений в уполномоченный орган.
Организацию оштрафовали на 200 тыс. руб. по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ. Основанием послужило то, что она не представила в 3-дневный срок сведения об операции, подлежащей обязательному контролю.
Президиум ВАС РФ согласился с первой и апелляционной инстанциями, признавшими, что организация незаконно привлечена к ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.
Во-первых, в ее действиях имеется состав правонарушения, предусмотренного ч. 1, а не ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ. Как следует из материалов дела, она самостоятельно, до составления акта проверки и протокола об административном правонарушении, представила в уполномоченный орган сведения об операции. То, что они были представлены во время проведения проверки, не имеет правового значения для квалификации правонарушения по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.
Во-вторых, организация была привлечена к ответственности на основании нормы КоАП РФ в редакции, не действовавшей на момент совершения правонарушения.
В настоящее время ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ предусматривает для юрлиц штраф от 200 тыс. до 400 тыс. руб. либо административное приостановление деятельности на срок до 60 суток. А на момент совершения правонарушения для юрлиц устанавливалось другое наказание - штраф от 50 тыс. до 100 тыс. руб. Следовательно, санкция ч. 2 ст. 15.27 в новой редакции предусматривает более строгое наказание, чем в редакции, действовавшей на момент совершения правонарушения. А закон, отягчающий ответственность либо иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

222222222222222222222222222222222222222222222